الضرائب على المعدن المادي في آسيا

تجمع آسيا الحدّين الأقصيين. هونغ كونغ لا تفرض ضريبة على الشراء ولا على الربح، وسنغافورة تعفي المعدن الاستثماري، واليابان تطبق ضريبتها العامة دون استثناءات، والصين تراقب الذهب عن كثب وتفرض الضريبة على الفضة. اختر بلدك.

• سنغافورة · #singapur
• هونغ كونغ · #hong-kong
• اليابان · #japon
• الصين · #china

سنغافورة {#singapur}

عند الشراء

منذ أكتوبر 2012 أصبح المعدن الثمين الاستثماري (Investment Precious Metal, IPM) معفى من ضريبة السلع والخدمات (GST) في سنغافورة. ولكي يُعدّ IPM، يجب أن تبلغ نقاوة الذهب 99.5% على الأقل، والفضة 99.9%، والبلاتين 99%، على شكل سبائك أو قضبان أو صفائح أو عملات تستوفي معايير دولية معترفاً بها. أما المعدن الذي لا يبلغ هذه الحدود، أو الذي يُعرض مجوهرات، فيدفع GST بالمعدل العام.

عند البيع

لمعرفة معاملة الربح عند بيع المعدن الثمين، يُرجى الرجوع إلى معلومات IRAS، هيئة الضرائب في سنغافورة، أو إلى مختص ضريبي محلي.

التصريح والحدود

من يدخل سنغافورة أو يخرج منها بنقد أو أدوات قابلة للتداول لحاملها تبلغ قيمتها 20,000 دولار سنغافوري أو أكثر عليه التصريح بها أمام سلطة الجمارك أو الشرطة.

عند الاستيراد

المعدن الثمين الاستثماري الذي يستوفي معايير IPM يدخل سنغافورة معفى من GST، سواء جاء من الولايات المتحدة أو من الاتحاد الأوروبي. أما المعدن الذي لا يستوفي هذه المعايير فيدفع GST العامة عند الاستيراد.

هونغ كونغ {#hong-kong}

عند الشراء

ليس في هونغ كونغ ضريبة عامة على الاستهلاك، فشراء الذهب والفضة والبلاتين والبلاديوم المادية لا يتحمل أي ضريبة من هذا النوع، أياً كانت النقاوة أو الشكل.

عند البيع

ليس في هونغ كونغ ضريبة على الأرباح الرأسمالية. والربح الذي يحققه الفرد من بيع المعدن الثمين لا يمكن أن يخضع للضريبة إلا بوصفه ربحاً تجارياً إذا عُدّت العملية نشاطاً تجارياً أو متاجرة معتادة، لا بيعاً عرضياً للثروة الشخصية.

التصريح والحدود

قبل السفر بالنقد، راجع المتطلبات السارية لدى إدارة الجمارك والمكوس في هونغ كونغ لعبور الحدود.

عند الاستيراد

هونغ كونغ ميناء حر ولا تطبق تعرفات جمركية عامة. والمنتجات الوحيدة الخاضعة لضريبة خاصة هي الكحول والتبغ والمحروقات والميثانول، وليست المعادن الثمينة بينها. ولذلك يدخل الذهب والفضة والبلاتين والبلاديوم دون تعرفة جمركية ودون ضريبة استهلاك، أياً كان مصدرها، من الولايات المتحدة أو الاتحاد الأوروبي أو أي أصل آخر.

اليابان {#japon}

عند الشراء

شراء الذهب والفضة والبلاتين والبلاديوم المادية في اليابان يتحمل ضريبة الاستهلاك (consumption tax) بالمعدل العام البالغ 10%، دون إعفاء بحسب النقاء أو الشكل الاستثماري، بخلاف الاتحاد الأوروبي أو المملكة المتحدة.

عند البيع

الربح الذي يحققه الفرد من بيع الذهب أو الفضة المادية يُعامل بوصفه دخلاً من التصرف (譲渡所得) ويندمج مع بقية الدخل.

• خمس سنوات احتفاظ أو أقل. يخضع الربح كله، بعد طرح تكلفة الاقتناء والمصاريف، للضريبة مع بقية الدخل.
• أكثر من خمس سنوات احتفاظ. يُضاف نصف الربح فقط إلى الوعاء الضريبي.

يوجد استقطاع خاص سنوي قدره 500,000 ين لمجموع هذه الدخول، يُطبَّق أولاً على الأرباح قصيرة الأجل عندما يجتمع النوعان.

التصريح والحدود

عندما يبيع فرد ذهباً أو بلاتيناً على شكل سبائك أو عملات إلى تاجر بمبلغ يزيد على 2,000,000 ين في عملية واحدة، يلتزم التاجر بأن يقدم إلى مصلحة الضرائب الوطنية مستند دفع (支払調書) ببيانات البائع، سواء صرّح البائع بالربح في إقراره الضريبي أم لا.

عند الاستيراد

عند دخول اليابان، يكون التصريح بوسائل الدفع (النقد والشيكات والأوراق المالية) إلزامياً ابتداءً من 1,000,000 ين أو ما يعادلها بالعملة الأجنبية. وبصورة مستقلة، يجب التصريح بالذهب الذي تزيد نقاوته على 90% عندما يتجاوز وزنه الإجمالي كيلوغراماً واحداً، أياً كانت قيمته. ويدفع الذهب والفضة المستوردان بوصفهما سلعة استثمارية ضريبة الاستهلاك (consumption tax) بنسبة 10% عند التخليص الجمركي، سواء جاءا من الولايات المتحدة أو من الاتحاد الأوروبي.

الصين {#china}

عند الشراء

يستفيد الذهب المتداول داخل بورصة شنغهاي للذهب منذ 2003 من نظام إعفاء قائم على تحصيل ضريبة الاستهلاك ورد قيمتها فوراً. ومنذ 1 نوفمبر 2025 يميز إصلاح بين وجهة الذهب المسحوب فعلياً من البورصة. فإذا سُحب لأغراض الاستثمار، بقيت المعاملة المعادلة للإعفاء. وإذا سُحب لاستخدامات أخرى، مثل المجوهرات، فإن الاستقطاع يُحدَّد بنسبة 6% بدلاً من 13% سابقاً، وهذا يرفع كلفته.

ليس للفضة نظام إعفاء مماثل. فالأنظمة الصينية تعاملها بوصفها مادة خاماً صناعية لا أصلاً مالياً، وتدفع الضريبة العامة البالغة 13% داخل البورصة وخارجها.

عند البيع

لمعرفة معاملة الربح عند بيع المعدن الثمين، راجع الإدارة الضريبية الصينية أو مختصاً ضريبياً محلياً.

التصريح والحدود

لمعرفة حدود التصريح بالنقد وبالعمليات على المعدن الثمين، راجع الإدارة الضريبية والجمركية الصينية أو مختصاً ضريبياً محلياً.

عند الاستيراد

استيراد الذهب في الصين مقيَّد بشدة. فثلاثة عشر مصرفاً فقط مرخصاً من بنك الشعب الصيني، ومنها عدة مصارف أجنبية، يمكنها استيراده، وقد بسّط إصلاح عام 2026 الإجراءات لهذه المصارف دون توسيع الوصول للأفراد ولا للشركات غير المرخصة. وعملياً لا يستطيع الفرد استيراد ذهب مادي إلى الصين خارج هذه الدائرة المصرفية.

الفضة لا تخضع للرقابة نفسها على التراخيص، لكنها تدفع الضريبة العامة البالغة 13%، باستثناء ما يدخل ضمن الدائرة المؤسسية المعفاة في البورصة.

مناطق أخرى

• الولايات المتحدة · /ar/inversion/fiscalidad/estados-unidos
• الاتحاد الأوروبي · /ar/inversion/fiscalidad/union-europea
• المملكة المتحدة · /ar/inversion/fiscalidad/reino-unido
• سويسرا · /ar/inversion/fiscalidad/suiza
• كندا · /ar/inversion/fiscalidad/canada
• أستراليا · /ar/inversion/fiscalidad/australia

روجعت في 27 سبتمبر 2026.

سنغافورة

• Singapore Customs, GST Exemption for Investment Precious Metals, 2026.
• IRAS, Supplies Exempt from GST, 2026.
• Singapore Police Force, Cross-border Cash Movement Reporting, 2026.

هونغ كونغ

• PwC, Hong Kong SAR, Individual, Other Taxes, 2026.
• Hong Kong Customs and Excise Department, Duty-free Concessions, 2026.

اليابان

• مصلحة الضرائب الوطنية في اليابان، No.6303، معدل ضريبة الاستهلاك (consumption tax)، 2026.
• مصلحة الضرائب الوطنية في اليابان، No.3161، الدخل من التصرف في سبائك الذهب، 2026.
• Goldpark، أسئلة شائعة عن مستند الدفع، 2026.
• Japan Customs, Export and Import of Means of Payment, 2026.

الصين

• World Gold Council، تداعيات إصلاح ضريبة الاستهلاك في الصين، نوفمبر 2025.
• LBMA, Spotlight on Mainland China Gold Market، الفصل 2، 2026.
• Kitco News, China considers new import and export regime for gold، 29 يونيو 2026.
• Discovery Alert, China Gold Trade Reform, Import Export Licensing Rules 2026, 2026.

هذه معلومات عامة وليست خدمة ضريبية. راجع مختصاً ضريبياً في بلدك. الأرقام روجعت في 27 سبتمبر 2026.